Spezielle Beratung und Buchführung für Amazonhändler

Herausforderungen wollen gemeistert werden

Während im stationären Handel die Anzahl der zu buchenden Vorgänge in einem überschaubaren Maße bleibt, können im Onlinehandel schnell einige hundert Buchungen am Tag enstehen. Die Verkaufsbuchungen aus den unterschiedlichen Kanälen, die Zahlungseingänge über diverse Paymentanbieter und viele Kleinstgebührenpositionen lassen die Buchhaltung schnell unübersichtlich werden. Dies im Rahmen einer traditionellen Buchhaltung abzubilden ist nahezu unmöglich und bedeutet für Mandant und Steuerberater unverhältnismäßigen Aufwand.

Wir steuern und optimieren Prozesse so genau, dass Sie sich um Ihr Tagesgeschäft kümmern können und die Buchhaltung und Steuerberatung Sie künftig unterstützt anstatt zu belasten. Welche Herausforderungen besonders in der Buchhaltung für Amazonhändler entstehen haben wir nachfolgend aufgeführt.

Umsatzsteuerausweise und Rechnungsstellung

Mit der Teilnahme am „FBA-Programm“ willigen Sie als Online-Händler ein, dass Amazon Ihre Ware nach eigenem Ermessen auf bestehende Logistikzentren aufteilen darf. Hierbei kommen jedoch umsatzsteuerliche Konsequenzen auf Sie zu, denn die Umsatzsteuer ist häufig in dem Land zu zahlen, in dem die Ware gelagert wird. Diese Regel wird in der klassischen Buchhaltung und Steuerberatung meist nicht berücksichtigt, z.B. ist aus den Zahlungseingängen bei der klassischen Buchhaltung die notwendige Versteuerung nicht zu erkennen. In vielen Fällen wird dann die deutsche Umsatzsteuer berechnet, was zu extremen Verlusten und im schlimmsten Fall sogar strafrechtliche Konsequenzen führen kann.

Darüber hinaus sind Sie als Händler bei Amazon selber verpflichtet die Rechnungen für die Verkäufe zu erstellen. Das von Amazon angebotene Modul eignet sich dabei ausschließlich für Kunden die keine anderen Verkaufskanäle als Amazon bedienen.

Innergemeinschaftliche Verbringung

Werden Waren von einem Lager in ein anderes Lager verbracht, spricht man von einem so genannten Innenumsatz. Erfolgt diese Verbringung in ein Lager in einem anderen EU Land, ergibt sich daraus sogar eine Innergemeinschaftliche Verbringung. Dieser Vorgang findet im EFN und PAN-EU Verfahren von Amazon mehrere Male pro Tag statt.

Dies hat zur Konsequenz, dass jede Bewegung mit dem Einstandspreis der Ware dokumentiert und gebucht werden muss. In beiden Ländern sind diese Bewegungen dann im Rahmen der Umsatzsteuervoranmeldung und zusammenfassenden Meldung zu erklären. Dies bedarf einem Netzwerk aus Steuerberatern in den teilnehmenden Ländern und der Möglichkeit diese Daten zu aggregieren und zu verarbeiten.

Lieferschwellen

Lieferschwellen sollen das Steueraufkommen der jeweiligen Länder sichern. Aber was bedeutet das genau? Als Onlinehändler liefern Sie im Idealfall Ihre Waren nicht nur deutschlandweit, sondern in ganz Europa aus. Damit aber die anderen Länder, bei dem daraus resultierenden Umsatzsteueraufkommen, nicht leer ausgehen, wurden die Lieferschwellen eingeführt. Diese liegen in den meisten Ländern bei 35.000,00 oder 100.000,00 €. Wird solch eine Lieferschwelle durch Warensendungen in das Land überschritten, gelten ab diesem Zeitpunkt alle weiteren Lieferungen als dort steuerpflichtig.

Dies bedarf, besonders bei der Teilnahme am Fulfillment by Amazon einer besonderen Überwachung und kann nur durch spezielle Software wie beispielsweise AccountOne umgesetzt werden. Viele Händler stoppen beim Erreichen der Lieferschwelle die Lieferung in dieses Land. Dies muss aber nicht sein, denn mit der richtigen Beratung und Betreuung kann die Lieferung auch weiterhin ohne großen Mehraufwand erfolgen.

Hoher Verwaltungsaufwand

Im Vergleich zum traditionellen Einzelhändler haben Sie als Onlinehändler einen starken Mehraufwand. Denn während der Einzelhändler am Tag bequem zahlreiche Artikel über sein Kassensystem abwickeln kann, muss der Onlinehändler bei einer gleichen Anzahl an Artikeln zahlreiche Rechnungen an unterschiedliche Kunden ausstellen, da Forderungen einzeln aufgeführt werden müssen. Dazu kommt die gleiche Anzahl an Zahlungseingängen und ggf. Retouren.

Diese „kleineren“ Probleme können sich, besonders bei einer hohen Anzahl an Rechnungen, summieren und dafür Sorgen, dass der Überblick schnell verloren gehen kann. Hohe Personalkosten, enormer Verwaltungsaufwand und daraus resultierende Verluste können die Folge sein. Wer den Überblick verliert und den Aufzeichnungspflichten und Steuertatbeständen nicht nachkommt, kann eine Prüfung des Finanzamtes riskieren. Die Finanzämter richten sich immer mehr auf den Internethandel aus und können mithilfe automatisierter Programme, in kürzester Zeit, eine Vielzahl an Informationen sammeln und auswerten.

Steuerberater für Online-Händler

Für uns steht Perfektion an erster Stelle. So legen wir auch ein besonderes Augenmerk auf Kleinigkeiten.

Angefangen bei den Versandkosten die häufig als negative Kosten gebucht werden und so nicht der Umsatzsteuer unterworfen, sondern negative „Reverse Charge“ Bewegungen auslösen, bis hin zu dem Schadensersatz für im Lager beschädigte Ware. Bei uns wird jeder Sachverhalt entsprechend gewürdigt und korrekt behandelt. Damit verhindern wir böse Überraschungen im Falle einer Prüfung.

Sie wollen auf Nummer sicher gehen? Dann revidieren wir gerne Ihre bisherige Buchhaltung und unterstützen Sie bei der Korrektur der Buchungen und der Steuererklärungen, sprechen Sie uns einfach an.